各部室： 

　　

　　为加强公司内部财务管理，进一步明确公司资金支付审批程序，确保公司资金安全高效运行，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》，以及《公司章程》有关规定，结合公司实际情况，制订以下公司资金支付审批程序，请各部遵照执行。

　　

　　一、资金支出审批范围包括：公司经费资金支出、政府投资项目资金支出、融资费用及融资债务本息资金支出、对外长期投资资金支出、借款资金支出、财政专项资金支出等。

　　

　　二、资金支出审批权限及程序

　　（一）公司经费核销审批权限及程序为：

　　1、经办人填写《费用报销单》，并附齐全合规的原始凭据，由综合部负责人审核签字。其中:招待费核销需附被接待单位工作联系函、内部接待费支出审批单、就餐菜单和发票等；采购批量办公品、低值易耗品核销需附购物明细清单、入库验收单和发票等。

　　2、财务部负责人复核签字。如发现有不合规、不真实的原始凭据或原始凭据不齐全，有权要求经办人更正、补齐相关凭据；

　　3、分管财务副总经理审核；

　　4、总经理审批。如涉及总经理自身经办费用支出由分管财务副总经理审批；

　　5、财务会计、出纳凭已签批审核单办理费用核销的付款或冲销预借款手续。

　　（二）政府投资项目资金支出审批权限及程序为：

　　1、项目建设业主或征地拆迁业主向市政府提出资金申请报告；

　　2、市城投公司项目专班（或财务部或其他部室）提出相应资金支付建议报告，经公司董事长审核后上报市政府审批；

　　3、项目管理部依据市政府领导审批意见填写《政府投资项目资金支付审批表》，报公司董事长、市政府领导签批；

　　4、项目管理部填写《市城投公司资金支付审批表》，并附已审批的《政府投资项目资金支付审批表》、发票或收款收据、市审计局审计意见报告（结算工程尾款时）等原始凭证，由项目专班（或部室）负责人填写付款说明及意见；

　　5、财务部负责人对《市城投公司资金支付审批表》所附原始凭据是否真实、合规、齐全进行复核；

　　6、总经济师审核；

　　7、分管项目领导审核；

　　8、分管财务领导审核；

　　9、总经理审批；

　　10、财务会计、出纳凭签批齐全的资金支付审批手续3日内办结转账付款。

　　（三）融资费用及融资债务本息资金支出审批权限及程序为：

　　1、经办人负责填写《市城投公司资金支付审批表》，并附融资费用协议、融资债务本息提示函、发票等原始凭证。

　　2、财务部负责人依据银行贷款、债券、BT项目融资合同约定，对当期应偿还的融资债务本息进行复核确认，以及对融资费用原始凭据进行审核；

　　3、总经济师审核；

　　4、分管财务领导审核；

　　5、总经理审批；

　　6、财务会计、出纳依据审批意见办理融资费用及偿还融资本息资金支出划转手续。

　　（四）对外长期投资、借款资金支出审批权限及程序为：

　　1、经办人填写《市城投公司资金支付审批表》，并附长期投资（或借款）协议、收款收据等原始凭证；

　　2、财务部负责人对长期投资、借款资金支出凭据是否真实、合规进行复核；

　　3、总经济师审核；

　　4、分管项目领导审核；

　　5、分管财务领导审核；

　　6、总经理审批（其中对外投资、借款项目由董事长审批，过程付款不再审批）；

　　7、财务会计、出纳依据资金支付审批手续办理转账付款。

　　（五）财政土地收储资金、保障房专项资金支出审批权限及程序为：

　　1、经办人依据财政部门拨款通知或函件填写《市城投公司资金支付审批表》，并附收款收据等相关原始凭据；

　　2、财务部负责人复核；

　　3、总经济师审核；

　　4、分管财务领导审核；

　　5、总经理审批。

　　6、财务会计、出纳依据审批意见办理转账付款手续。

　　

　　三、资金支出审批的有关经办人、审核人、核准人应按规定认真履行各自职责，对资金支出结果分别承担直接责任、审核责任和领导责任。

　　

　　四、财务部负责按月对单位资金支出、“三公”经费支出情况进行分类统计，并报送分管财务领导、总经理、董事长。

　　

　　五、加强内部资金支出监督，投资评审部对公司资金支付情况进行定期、不定期检查和抽查。

　　

　　六、本通知自下发之日起正式执行。